Клиент:
ГК Азот
Проект: Консолидированная финансовая отчетность
Реализация проекта: ООО «Финансовые технологии»
Группа компаний СДС Азот входит в число крупнейших производителей азотных удобрений в России. Основными потребителями продукции являются промышленные и сельскохозяйственные предприятия более 40 стран мира.
В рамках проекта были задействованы следующие предприятия группы компаний:
→ Цели проекта:
Для повышения эффективности управления, в частности для повышения контроля над финансовым состоянием и финансовыми показателями группы компаний, СДС Азот принято решение выполнить проект разработки и внедрения информационной системы формирования консолидированной финансовой отчетности.
→ Задачи проекта:
- Разработка методологии формирования консолидированной отчетности, элиминирования внутригрупповых операций, включая расчет нереализованной прибыли;
- Реализация единого механизма выгрузки и сбора данных из учетных систем предприятий Группы для формирования консолидированной отчетности;
- Реализация единой консолидированной базы данных для сбора информации от предприятий Группы, обработки и получения сводной финансовой отчетности на основании разработанной методологии;
- Разработка контрольных процедур для проверки полноты и непротиворечивости исходных данных для консолидации.
В результате проекта Заказчик получил информационную систему, позволяющую формировать консолидированную отчетность по всем предприятиям Группы в условиях, когда не все предприятия работают в единой информационной системе и на предприятиях не используются единый план счетов и единая учетная политика.
→ Функциональные возможности решения:
- Централизованный сбор данных бухгалтерского учета предприятий Группы в единую консолидированную базу данных, с автоматической трансформацией к единому справочнику счетов. Сбор выполняется с использованием коннекторов к системам Галактика ERP, 1С.Предприятие (возможность подключения любых конфигураций). Также существует возможность сбора данных БУ из любых других систем учета через файлы обмена в формате Excel, dbf;
- Формирование индивидуальной отчетности каждого предприятия и консолидированной отчетности Группы в соответствии с требованиями РСБУ: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет о движении денежных средств, оборотно-сальдовая ведомость;
- Сверка внутригрупповых оборотов с автоматическим формированием необходимых консолидационных корректировок.
 Перед консолидацией финансовой отчетности, выполняется контрольная процедура — перекрестная, встречная проверка показателей внутригрупповых оборотов в отчетах каждой компании, входящей в Группу.
Проверка внутригрупповых оборотов осуществляется по следующим показателям отчетности предприятий:
- Реализация товаров, работ и услуг внутри группы;
- Получение прочих доходов от внутригрупповых операций;
- Дебиторская/кредиторская задолженность между предприятиями группы, в т.ч. по отдельным категориям задолженности, таким, как выданные и полученные займы;
- Об оплатах и поступления денежных средств внутри группы и пр.
- Консолидация финансовой отчетности Группы компаний, которая включает в себя:
- Элиминирование внутригрупповых остатков и оборотов. При этом для расчета остатков по запасам (готовой продукции, материалов, незавершенного производства) разработан алгоритм расчета внутригрупповых запасов, на основании информации о движении МПЗ между предприятиями Группы;
- Элиминирование нереализованной прибыли. Расчет нереализованной прибыли Группы осуществляется с детализацией до каждой внутригрупповой операции купли-продажи;
- Построчное суммирование соответствующих показателей отчетности предприятий и консолидационных корректировок.
- Работа с книгами бухгалтерских проводок предприятий в «одном окне»;
- Полностью настраиваемые правила и алгоритмы формирования отчетности, что позволяет без дополнительных доработок функционала изменять состав и структуру отчетности (при изменении требований РСБУ), а также масштабировать систему при расширении состава группы компаний.
|
